Какие налоги платить при списании кредиторской задолженности поставщику?
Здравствуйте! Мы ООО на ОСНО. Вот такая ситуация мы приобрели товар у постащика, поставщик закрылся. Скажите какие налоги мы должны платить по этой сумме. Допустим мы должны 30000, в т.ч. НДС - 4576,27. Ведь когда мы приходовали этот товар, мы приняли НДС к вычиту. И налог на прибыль?
Comments
-
Марианна Гущян,
НДС, предъявленный поставщиком, ранее принятый к вычету (Письмо Минфина от 21.06.2013 N 03-07-11/23503):
- в налоговом учете включается в доходы в составе списываемой кредиторской задолженности и в расходах не учитывается;
- не восстанавливается.
Для целей налога на прибыль списанная задолженность включается во внереализационные доходы -
Марианна Гущян, добрый день!
Сумма кредиторской задолженности подлежащей списанию будет являться вашим внереализационным доходом и облагаться налогом на прибыль.
НДС восстанавливать не нужно, поскольку в п. 3 ст. 170 НК РФ приведен закрытый перечень случаев, когда это необходимо сделать. Списание кредиторской задолженности не упомянуто. -
СПАСИБО!!!! Очень помогли!!!!
