Расходы на арендную плату в КУДиР при УСН
Добрый день, подскажите, пожалуйста, компания ООО на УСН (доходы - расходы) платит арендную плату.
Знаю. что при УСН действует кассовый метод, единственный момент, который волнует. по условиям договора мы производим дополнительную оплату за последний месяц аренды (на будущее) , т.е. получается, что оплачено больше, чем поступило услуг по документам. Скажите, пожал, вот оплату, которую мы оплачиваем авансом за последний месяц нужно ли учитывать в КУДиР?
и как поступать в такой ситуации: произвели оплату услуги, занесли в расходы в КУДиР, но документы компания не предоставляет, если нет подтверждающих документов каким образом дальше поступать: то, что занесли в расходы - снять?
помогите, пожалуйста, разобраться и заранее большое спасибо!
Знаю. что при УСН действует кассовый метод, единственный момент, который волнует. по условиям договора мы производим дополнительную оплату за последний месяц аренды (на будущее) , т.е. получается, что оплачено больше, чем поступило услуг по документам. Скажите, пожал, вот оплату, которую мы оплачиваем авансом за последний месяц нужно ли учитывать в КУДиР?
и как поступать в такой ситуации: произвели оплату услуги, занесли в расходы в КУДиР, но документы компания не предоставляет, если нет подтверждающих документов каким образом дальше поступать: то, что занесли в расходы - снять?
помогите, пожалуйста, разобраться и заранее большое спасибо!
Comments
-
Добрый день.Цитата: по условиям договора мы производим дополнительную оплату за последний месяц аренды (на будущее) , т.е. получается, что оплачено больше, чем поступило услуг по документам. Скажите, пожал, вот оплату, которую мы оплачиваем авансом за последний месяц нужно ли учитывать в КУДиР?Нет, не нужно. Оплаченные авансы расходами с целью исчисления налога по УСН не являются.Цитата: и как поступать в такой ситуации: произвели оплату услуги, занесли в расходы в КУДиР, но документы компания не предоставляет, если нет подтверждающих документов каким образом дальше поступать: то, что занесли в расходы - снять?Требовать документы от контрагента. Добывать любым путем. Иначе - да: не снимете из расходов сами, снимут при проверке налоговики.
Но если речь все о той же аренде, сначала посмотрите условия договора (бывает, там прописывается отдельно порядок, когда арендодатель не выставляет ежемесячно акт выполненных работ, а услуга считается оказанной на последнее число месяца по умолчанию, поскольку не был расторгнут договор и не возвращено помещение арендодателю) -
Спасибо большое!!
