Возмещение НДС за 2 года

Comments

• Цитата: Всем добрый день.Подскажите пожалуйста, организация на ОСНО два года строим здание на заемные стредства, расходы копятся до этого на возмещение НДС док-ты не подавали, первая реализация была в 4 квартале 2015 года до этого не было. Сейчас собираем подавать документы на возмещение НДС, но книга покупок формируется в 1С только за период с 01.12.14 по 31.12.15 ( на осн. п2 ст.55 НК РФ), нам нужно с 01.01.2014 по 31.12.2015 показать расходы. Подскажите пожалуйста как правильно сформировать книгу покупок и отразить сумму к возмещению? Возможно ли декларацию сдать электронно а книгу покупок на бумажном носителе?

  Добрый день!
  
  Честно говоря, не совсем понял ситуацию.
  
  1) Речь идет о строительстве силами организации или с привлечением подрядчика?
  
  2) Пункт 2 ст. 55 НК РФ не регулирует порядок формирования книги покупок, так как данная норма не распространяется на НДС (п. 4 ст. 55 НК РФ).
  Книга покупок в 1С должна формироваться за каждый налоговый период по НДС (квартал) вне зависимости от наличия или отсутствия вычетов НДС в таком периоде (п. 24 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
• Цитата: 1) Речь идет о строительстве силами организации или с привлечением подрядчика?

  Строительство идет с привлечением подрядчика

  Цитата: 2) Пункт 2 ст. 55 НК РФ не регулирует порядок формирования книги покупок, так как данная норма не распространяется на НДС (п. 4 ст. 55 НК РФ).Книга покупок в 1С должна формироваться за каждый налоговый период по НДС (квартал) вне зависимости от наличия или отсутствия вычетов НДС в таком периоде (п. 24 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).

  Сами налоговоики нам пояснили, что если реализации нет и возмещать НДС не собираемся, то декалрацию показывать пустую. Как появится первая реализация, то можно подавать документы к возмещению. Вот и возник вопрос, как сейчас им предоставить книгу покупок, т.к. за два года она в 1С не формируется. У нас была такая же ситуация по другой организации, но там проблем не возникло т.к. сдавали тогда на бумажном носителе и декларацию и книгу покупок.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Сейчас собираем подавать документы на возмещение НДС, но книга покупок формируется в 1С только за период с 01.12.14 по 31.12.15 ( на осн. п2 ст.55 НК РФ), нам нужно с 01.01.2014 по 31.12.2015 показать расходы.

  Как вам уже ответил НКК,что книга покупок формируется поквартально.
  Вы же хотите подавать на возмещение за 4 кв.2015 года?Поэтому дата поступления счет-фактур будет в промежутке 01.10.15-31.12.15,тогда счет-фактуры попадут в книгу покупок за 4 квартал 2015г.
  
  Или вы хотите подавать уточненки и возмещать за промежутки с 01.01.14 по 30.09.15 ?
• Цитата: Сами налоговоики нам пояснили, что если реализации нет и возмещать НДС не собираемся, то декалрацию показывать пустую. Как появится первая реализация, то можно подавать документы к возмещению. Вот и возник вопрос, как сейчас им предоставить книгу покупок, т.к. за два года она в 1С не формируется. У нас была такая же ситуация по другой организации, но там проблем не возникло т.к. сдавали тогда на бумажном носителе и декларацию и книгу покупок.

  Добрый день!
  
  В рассматриваемой ситуации все счета-фактуры подрядчика с начала строительства надо регистрировать в книге покупок за 4 квартал 2015 г.
  
  Те же самые налоговики могут отказать в вычете НДС в 4 квартале 2015 г. в связи с тем, что вычеты заявлены позже, чем возникло право на их применение (Письмо Минфина России от 12.03.2013 N 03-07-10/7374).
  Но этот отказ можно оспорить на основании п.п. 27 и 28 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33.