Какими проводками в СНТ списать оплату электроэнергии членами СНТ?
Добрый день. СНТ на УСНО. Для учета членских и целевых взносов используется счет 76.09 и 76.09.Ц соответственно.
В СНТ не выделены лицевые счета по электричеству по садоводам, точнее начисления идут по общему прибору учета. Ежемесячно СНТ оплачивает Мосэнерго за электроэнергию, расходы списываются с членских взносов (сч 76.09). Ежемесячно члены СНТ дополнительно к членским взносам оплачивают электроэнергию (по своим приборам учета), для этого ввели счет 76.09.Э. Начислений по сч 76.09.Э нет (поскольку СНТ больше 500 участков и не все садоводы присылают показания своих приборов учета, да и просто могут отправить деньги с назначением платежа "2000 за электричество за февраль 2022 г") соответственно сумма оплат копится второй год на Кт 76.09.Э. Пожалуйста подскажите как списать 76.09.Э в расходы? Насколько верно будет:
Дт 26 Кт 60 - начислена электроэнергия 100 руб
Дт 60 Кт 51 - оплачена электроэнергия 100 руб
Дт 76.09.Э Кт 86.02.Э - начислены взносы за электроэнергию 100 руб (без разбивки по участкам)
Дт 86.02.Э Кт 26 - списаны затраты по электроэнергии 100 руб
В СНТ не выделены лицевые счета по электричеству по садоводам, точнее начисления идут по общему прибору учета. Ежемесячно СНТ оплачивает Мосэнерго за электроэнергию, расходы списываются с членских взносов (сч 76.09). Ежемесячно члены СНТ дополнительно к членским взносам оплачивают электроэнергию (по своим приборам учета), для этого ввели счет 76.09.Э. Начислений по сч 76.09.Э нет (поскольку СНТ больше 500 участков и не все садоводы присылают показания своих приборов учета, да и просто могут отправить деньги с назначением платежа "2000 за электричество за февраль 2022 г") соответственно сумма оплат копится второй год на Кт 76.09.Э. Пожалуйста подскажите как списать 76.09.Э в расходы? Насколько верно будет:
Дт 26 Кт 60 - начислена электроэнергия 100 руб
Дт 60 Кт 51 - оплачена электроэнергия 100 руб
Дт 76.09.Э Кт 86.02.Э - начислены взносы за электроэнергию 100 руб (без разбивки по участкам)
Дт 86.02.Э Кт 26 - списаны затраты по электроэнергии 100 руб
Comments
-
Добрый день!
А почему Вы собираетесь списывать это электричество в расходы?
Вы должны вести учет примерно по такой схеме.
1. Ежемесячно снимаете показатели всех (!) счетчиков. Создайте комиссию из активистов и пусть раз в месяц ходят и снимают показания счетчиков.
По снятым показаниям делаете начисления каждому садоводу:
Дт 76.э (ФИО садовода) - Дт 86.э
2. Ежемесячно снимаете показания общего счетчика:
Дт 86.э - Кт 60
и оплачиваете:
Дт 60 - Кт 51
3. И ведете постоянную работу по своевременной оплате электричества:
Дт 51 - Кт 76.э (ФИО садовода)
Вот, как-то так...
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо за ответ! Мы тоже понимаем, что так и должно быть. Но сейчас картина такова (именно в таком виде досталась организация на сегодня) по Кт 76.09.Э накоплена сумма уже за два года, начислений электроэнергии за прошедший период не было. Хочется правильно "почистить" сч 79.06.Э, вот и важен ваш совет как на сейчас можно решить этот вопрос? Все, что оплачено за весь двухлетний период, закрыть начислением электроэнергии по каждому садоводу, чтобы вышло в ноль? А с апреля делать по правильной схеме
-
Цитата: Все, что оплачено за весь двухлетний период, закрыть начислением электроэнергии по каждому садоводу, чтобы вышло в ноль? А с апреля делать по правильной схемеЯ против подобных действий.
Вам надо восстановить учет, включая восстановление показаний за все эти годы.
А уже прощать должникам или нет - должно решать собрание садоводов.
Успехов! -
Александр Погребс, благодарю!
