Нужно ли выделять суммы страховых взносов на Дт 73/002 Кт 69 при начислении отпуска авансом?
Уважаемые коллеги, добрый день!
У нас АО на ОСНО.
Интересует следующий методический вопрос: если при начислении отпускных "авансом" в бухучете создаем проводку: Дт 73/002 Кт 70, когда сотрудник зарабатывает отгуленный отпуск, создается проводка по зачету ранее авансированного отпуска: Дт 20 Кт 73/002, то следует ли страховые взносы также выделять проводками: Дт 73/002 Кт 69* и при зачете Дт 20 Кт 73/002? По счету 73/002 аналитик для выделения отдельно сумм отпускных и сумм страховых не имеется, таким образом при проводке по зачету (20-73/002) сумма будет садиться общая. Посмотрела по плану счетов 73/002 и 69 - корреспонденция между ними допускается, однако ранее нигде не встречала выделение страховых сумм по "авансовым" отпускам. Пожалуйста, кто сталкивался, подскажите, по методологии вопроса, насколько правомерно-неправомерно данное выделение страховых.
Буду очень благодарна за ответы!
У нас АО на ОСНО.
Интересует следующий методический вопрос: если при начислении отпускных "авансом" в бухучете создаем проводку: Дт 73/002 Кт 70, когда сотрудник зарабатывает отгуленный отпуск, создается проводка по зачету ранее авансированного отпуска: Дт 20 Кт 73/002, то следует ли страховые взносы также выделять проводками: Дт 73/002 Кт 69* и при зачете Дт 20 Кт 73/002? По счету 73/002 аналитик для выделения отдельно сумм отпускных и сумм страховых не имеется, таким образом при проводке по зачету (20-73/002) сумма будет садиться общая. Посмотрела по плану счетов 73/002 и 69 - корреспонденция между ними допускается, однако ранее нигде не встречала выделение страховых сумм по "авансовым" отпускам. Пожалуйста, кто сталкивался, подскажите, по методологии вопроса, насколько правомерно-неправомерно данное выделение страховых.
Буду очень благодарна за ответы!
Comments
-
Цитата: если при начислении отпускных "авансом" в бухучете создаем проводку: Дт 73/002 Кт 70, когда сотрудник зарабатывает отгуленный отпуск, создается проводка по зачету ранее авансированного отпуска: Дт 20 Кт 73/002,Здравствуйте. А какими нормами вы руководствуетесь отражая такие проводки ?
-
Важный бух, такие проводки не формируем, это я гипотетически рассуждаю, нужно ли их делать
-
Цитата: такие проводки не формируем, это я гипотетически рассуждаю, нужно ли их делатьВы резерв на отпуска создаете ? (ПБУ 8/2010)
-
Важный бух, неправильно вам ответила, проводки 73/002 -70 и зачет создаем, резерв по начислению оценочных обязательств тоже (Дт 2* Кт 96/001), просто когда резерва не хватает созданного за счет того что он дополнительные дни еще взял, то только тогда создается проводка 73/002 -70
-
Цитата: оздаем, резерв по начислению оценочных обязательствОтпуск предоставленный авансом вы отражаете за счет созданного ранее резерва на отпуска ( п. 21 ПБУ 8/2010; Письмо Минфина от 29.01.2014 № 07-04-18/01)Цитата: проводки 73/002 -70 и зачет создаемВпервые встречаю такие проводки по отпускам. Считаю их неверными. (План счетов)
-
73/002 - 96/001 да, и зачет 20 - 73/002, все верно, что-то вечером видимо не туда посмотрела я, неверно написала 😀
Вопрос в том, почему по страховым взносам подобные проводки не выделяются или должны? -
Цитата: 73/002 - 96/001 да, и зачет 20 - 73/002, все верно,Да все неверно. начнем с того, что отпуска отражаются на 70 счете. А отпуска за счет созданного ранее резерва отражаются проводкой Д 96 К 70. Даже те, что оплачены авансом. Про 002, я вообще молчу. Посмотрите значение данного сета в Плане счетов.
